物业内部控制管理规定VIP专享

物业内部控制管理规定1目的与范围1.1本标准旨在加强和规范公司内部控制管理，完善公司风险管理和流程控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司持续、稳定、健康发展。1.2本标准适用于公司各职能部门和下属公司。2编制依据/引用文件2.1《企业内部控制基本规范》2.2《全面风险管理规定》3术语3.1公司：指物业大数据物业管理有限公司。3.2下属公司：指大数据物业管理有限公司下属的分公司和全资、控股的子公司。3.3内部控制:指由公司经营管理层及全体员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法和控制措施的总称。3.4内部控制缺陷：指公司内部控制的设计或运行无法合理保证内部控制目标的实现。3.5穿行测试：是指通过对贯穿整个流程始终的整套资料进行测试，以确定内控设计是否真实、准确。4内部控制目标和内部控制体系要素4.1公司内部控制目标是在保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果的基础上，着力促进企业实现发展战略。4.2公司内部控制体系以管理和业务流程为主线，按照以下五项基本要素建立健全内部控制体系。4.2.1内部环境：内部环境是影响、制约企业内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础，支配企业全体员工的内控意识，影响全体员工实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为。涵盖公司治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、管理层经营理...