教育文化卫生健康局系统内部审计工作制度VIP专享

教育文化卫生健康局内部审计工作制度为更好地发挥系统内部审计的监督、评价和服务功能，推动内部审计工作深入发展，保障教文卫系统经费的健康运行，根据《中国人民共和国审计法》及其他相关规定，现制定教文卫系统内部审计工作制度。一、审计目的促进局本部及下属单位加强内部管理及财务收支行为，规范财务管理，提高资金使用效益，增强领导干部的财经法规观念和管理意识，同时针对存在问题提出意见和建议，为领导科学决策提供依据。二、审计对象教文卫健局局本部，全区公办中小学、幼儿园，各社区卫生服务中心、区计生服务中心。三、审计形式每年定期和不定期对纳入内部审计单位的财务收支、任期经济责任，同时结合内部控制、预算支出绩效管理情况、往来款项管理核算情况、政府采购执行情况、资产管理情况等进行专项审计。对各单位经济业务的合法性、合规性和效益性提出改进建议。四、审计周期审计周期原则为五年一轮，特殊情况不定时进行抽样审查。具体的审计起始年限以前一次审计确定，必要时追溯到以前年度，重要事项延伸至审计日及相关单位。五、审计内容1、专项补助经费的管理和使用情况。2、基本建设及修缮工程项目的管理及支出情况。3、预算支出绩效管理情况。4、财务计划、预算的执行和决算情况（含“三公”经费）。5、资产的管理情况。6、内部控制制度的健全及执行情况。7、政府采购情况，大宗物资采购情况。8、主要领导干部任期的经济责任审计。9、往来款清算情况。10、重大经济合同、协议的签订和履行情况。11、各项财经制度及上级文件的执行情况。12、领导交办的或审计部门委托的审计事项。六、审计程序1、按照工作计...